Po jakim kursie należy przeliczyć kwotę podatku u źródła jeśli firma nie będzie miała faktycznej daty wpłaty?

Firma posiada leasing operacyjny w Szwajcarii, jest zobowiązana do płacenia podatku u źródła. Bieżące faktury wpłaca w euro leasingodawcy pomniejszone o podatek u źródła. Kwotę podatku przelicza po kursie na dzień poprzedzający dzień zapłaty za fakturę. Niestety firma za poprzednie lata nie płaciła podatku u źródła za to płaciła pełną kwotę do leasingodawcy. Na początku 2017 r. sprawa została wyjaśniona, podatek u źródła zapłacony za poprzednie lata, jednak w związku z tym powstała nadpłata u leasingodawcy którą mamy rozliczyć przyszłymi fakturami.

Po jakim kursie przeliczyć kwotę podatku u źródła jeśli nie będziemy mieć faktycznej daty wpłaty?

Kiedy zapłacić podatek u źródła?