Od kiedy spółka powinna naliczyć odsetki od zaległości podatkowej wynikającej z korekty deklaracji VAT za styczeń 2020 r. dokonanej w kwietniu, jeżeli w tym miesiącu otrzymała także zwrot nadwyżki tego podatku?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 6 maja 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W deklaracji VAT za m-c styczeń 2020 spółka wykazała nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym. Zwrot na rachunek bankowy spółka otrzymała 3 kwietnia 2020. Również w kwietniu 2020 spółka dokonała korekty deklaracji za styczeń. W wyniku korekty kwota nadwyżki zmniejszyła się.
Czy spółka powinna naliczyć odsetki od zaległości podatkowych od dnia zwrotu z Urzędu Skarbowego, czy od 25.02.2020? Dodatkowo spółka dokona zapłaty zobowiązania podatkowego w ciągu 7 dni od dnia złożenia korekty - czy w związku z tym ma prawo zastosowania obniżonej stawki odsetek tj. 4%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX