Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Autor odpowiedzi: Kamiński Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 11 października 2016 r.

PYTANIE

Na podstawie jakich dokumentów ująć transakcje objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia w JPK-VAT?

Spółka kupuje i sprzedaje towary objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia. Obowiązek podatkowy w przypadku dostawy ww. towarów powstaje na zasadach ogólnych, czyli z chwilą dokonania dostawy towarów. W związku z tym VAT jest rozliczany i ujmowany w deklaracji VAT-7 na podstawie dokumentów PZ i WZ z danego miesiąca. Faktury zakupowe wystawiane przez dostawców spływają i są księgowane nie zawsze w tym samym miesiącu co dostawa, co nie ma żadnego znaczenia dla daty powstania obowiązku podatkowego.

Czy jest możliwe, aby dane były zaczytywane do JPK-VAT na podstawie dokumentów potwierdzających dostawę czyli PZ i WZ?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?