Na podstawie jakich dokumentów ująć transakcje objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia w JPK-VAT?
PYTANIE
Na podstawie jakich dokumentów ująć transakcje objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia w JPK-VAT?
Spółka kupuje i sprzedaje towary objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia. Obowiązek podatkowy w przypadku dostawy ww. towarów powstaje na zasadach ogólnych, czyli z chwilą dokonania dostawy towarów. W związku z tym VAT jest rozliczany i ujmowany w deklaracji VAT-7 na podstawie dokumentów PZ i WZ z danego miesiąca. Faktury zakupowe wystawiane przez dostawców spływają i są księgowane nie zawsze w tym samym miesiącu co dostawa, co nie ma żadnego znaczenia dla daty powstania obowiązku podatkowego.
Czy jest możliwe, aby dane były zaczytywane do JPK-VAT na podstawie dokumentów potwierdzających dostawę czyli PZ i WZ?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX