Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 listopada 2008 r.
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 21 lutego 2006 r.

PYTANIE

W 2004 r. u spółki z o.o. wystąpiła w 100% sprzedaż zwolniona (wynikającej ze sprzedaży akcji). W deklaracji za styczeń 2005 r. skorygowano VAT naliczony, który w całości nie podlegał odliczeniu (art. 91 ust. 3 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz. U. Nr 54, poz. 535 z późn. zm. - dalej u.p.t.u.). W 2005 r. zgodnie ze strukturą z poprzedniego roku, VAT nie był odliczany. W tym roku u spółki wystąpiła sprzedaż opodatkowana 22% stawką VAT. Prawdopodobnie w 2006 r. sprzedaż zwolniona może stanowić prawie 100% całej sprzedaży.

Czy spółka powinna skorygować VAT za 2005 r.? Czy spółka będzie miała wówczas prawo do odliczania VAT w 2006 r.?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?