Która z dat jest datą faktycznego otrzymania przychodu jeżeli na wyciągu bankowym z danego dnia widnieją dwie różne daty?

Która z dat jest datą faktycznego otrzymania przychodu jeżeli na wyciągu bankowym z danego dnia widnieją dwie różne daty tj. data księgowania i data operacji (dotyczące wpływu w walucie obcej za należność)?

W związku z tym na wyciągu bankowym są dwa różne salda: saldo księgowe zamknięcia oraz saldo operacyjne. Dodam jeszcze, że na potwierdzeniu salda na koniec roku widnieje kwota dotycząca salda księgowego zamknięcia, a więc uwzględniająca transakcje z datą księgowania, a nie z datą operacji.