Którą deklarację VAT skorygować, jeśli w 2020 r. spostrzeżono, iż w 2019 r. zastosowano odwrotne obciążenie zamiast stawki 23%?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 15 października 2020 r.
PYTANIE
W roku 2019 została wystawiona faktura VAT z odwrotnym obciążeniem. W następnym 2020 roku okazało się że kontrahent zwolniony był z VAT i nie powinniśmy zastosować mechanizmu odwrotnego obciążenia, gdyż nie był czynnym podatnikiem VAT. Musimy dokonać korekty faktury z odwrotnego obciążenia na 23% faktury wystawionej w 2019 roku. Należy dokonać korekty deklaracji za okres w którym powstał obowiązek podatkowy. Czyli koryguje deklarację VAT-7 i VAT-27.
W którym roku ująć fakturę korektę?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX