Kogo i w jakim charakterze powinna zgłosić do CRBR jako beneficjenta rzeczywistego spółka z o.o. opisana w pytaniu?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 31 maja 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Kogo i w jakim charakterze powinna zgłosić do CRBR jako beneficjenta rzeczywistego spółka z o.o. A, której jedynym udziałowcem jest zagraniczna (unijna) spółka akcyjna B (w której jest trzyosobowy zarząd), której z kolei jedynym właścicielem jest inna zagraniczna (unijna) spółka akcyjna C, a tej jedynym właścicielem jest kolejna zagraniczna (unijna) spółka akcyjna D będąca spółką publiczną? Czy w takiej sytuacji zasadne jest przyjęcie [na podstawie art. 2 ust. 2 pkt 1 lit. a) tiret trzeci u.z.p.p.], że beneficjentami spółki A są trzej członkowie zarządu spółki B (,,spółki-matki"), gdyż z uwagi na trzyosobowy skład zarządu, każdy z nich dysponuje 33% głosów w zarządzie tej spółki? Czy za ,,organ" klienta, o którym mowa w art. 2 ust 2 pkt 1 lit. a tiret trzeci u.z.p.p. rozumiany jest także zarząd spółki, w tym przypadku zarząd spółki B (tj. "spółki-matki" klienta)? Czy też należałoby przyjąć (na podstawie art. 2 ust. 2 pkt 1 lit. a) tiret piąty u.z.p.p.), że beneficjentami spółki A są członkowie jej zarządu? W jakim charakterze należy wpisać te osoby do CRBR - "inne uprawnienia" i co dalej? Czy jako osoby zajmujące wyższe stanowiska kierownice oraz reprezentanci?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX