Kiedy wykazać w deklaracji VAT fakturę korygującą i re-fakturę in minus?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 1 października 2019 r.
PYTANIE
Spółka wystawiła w 02/2019 r. dla klienta re-fakturę ze stawką 23%. Spółka zorientowała się w 09/2019 r., że błędnie zastosowała stawkę VAT i wystawiła fakturę korygującą.
Czy fakturę korygująca (in minus) wykazuje w deklaracji VAT w miesiącu otrzymania odbioru faktury korygującej czy też należałoby wystawić najpierw korektę faktury (do zera), a następnie właściwą re-fakturę stosując stawkę NP?
Czy właściwą re-fakturę należy uwzględnić w deklaracji VAT za 02/2019 r, zaś fakturę korygującą (do zera) należy uwzględnić w okresie otrzymania potwierdzenia od odbiorcy?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX