Kiedy wykazać fakturę za odsetki?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 17 stycznia 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spóła akcyjna X, która jest czynnym podatnikiem VAT i podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Polsce, udzieliła pożyczki dla podmiotu powiązanego (Y), który również jest podatnikiem VAT w Polsce. Zgodnie z umową pożyczki odsetki będą kapitalizowane dwa razy w roku, lecz nie będą one dodawane do kwoty głównej pożyczki.
Kiedy spółka X powinna wykazać fakturę za te odsetki w pliku JPK_V7M jako sprzedaż zwolnioną: czy w dacie kapitalizacji, jeżeli odsetki nie są dodawane do kwoty głównej pożyczki?
Czy w dacie faktycznej zapłaty?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX