Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Kłos Piotr
Odpowiedzi udzielono: 31 grudnia 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Nasi klienci wpłacają zaliczki na poczet przyszłych usług (usługi hotelowe, uzdrowiskowe). Kiedy płatność wpływa na nasze konto bankowe wystawiamy fakturę zaliczkową. W przypadku osób fizycznych każda faktura jest dodatkowo fiskalizowana (nie fiskalizujemy na podstawie dokumentów zbiorczych). Problem dotyczy właśnie faktur fiskalizowanych. Kiedy powstaje obowiązek podatku VAT, jeśli płatność wpłynęła do nas ostatniego dnia miesiąca i wystawimy fakturę pierwszego dnia kolejnego miesiąca (data wystawienia np. 1.12.2020, data sprzedaży = data wpływu zaliczki 30.11.2020), a następnie ją zafiskalizujemy z datą wystawienia faktury.

Czy VAT z tego tytułu ujmujemy w miesiącu październiku, czy w listopadzie?

Do października nasz system księgowy przypisywał VAT do miesiąca sprzedaży, od 1 października system przypisuje VAT w momencie fiskalizacji faktury, czyli w miesiącu następnym, po miesiącu sprzedaży.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?