Kiedy spółka powinna wyłączyć VAT naliczony z tytułu WNT, jeżeli otrzymała fakturę po 5 miesiącach od jej wystawienia?

Spółka polska dokonała WNT towaru z terenu Niemiec od kontrahenta z Niemiec. Fakturę VAT z Niemiec otrzymała w czerwcu 2017 r. Data wystawienia faktury to styczeń 2017 r. Spółka rozpoznała WNT w lutym 2017 r. (brak faktury na tamten czas).

Czy spółka powinna wyłączyć VAT naliczony z tytułu WNT z powodu braku faktury w kwietniu, czy maju 2017 r.?

Czy po otrzymaniu faktury w czerwcu 2017 r. należy ponownie odliczyć VAT naliczony?

Czy po otrzymaniu faktury spółka powinna skorygować VAT należny wykazany w deklaracji za luty 2017 r. oraz wykazać VAT należny w styczniu 2017 r.?

Czy powstanie w tej sytuacji potrzeba odprowadzenia odsetek od zaległości w VAT należnym?

Czy w sytuacji, w której spółka nie dokona korekty VAT należnego (z lutego na styczeń 2017 r.) pomimo otrzymanej z opóźnieniem faktury dokumentującej będzie ukarana w razie kontroli podatkowej sankcją VAT (30 lub 20%)?