Kiedy spółka powinna wykazać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 12 listopada 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Firma na maila 1.07.2020 r. otrzymała 2 faktury: fakturę korygującą z datą wystawienia 30.06.2020 r. (zwrot towaru, uznana reklamacja) oraz fakturę na dostawę towaru z datą wystawienia 1.07.2020 r. W październiku 2020 r. osoba, która zajmuje się kontaktami z firmą zagraniczną zorientowała się, że do księgowości nie dostarczyła wymiennych faktur.
Kiedy w takiej sytuacji firma powinna wykazać WNT?
Czy zrobić korektę za miesiąc lipiec, wykazać podatek należny i naliczony, czy może w lipcu wykazać korektę należnego z faktury korygującej (będzie nadwyżka VAT należny nad naliczonym - tzn. zwrot) oraz wykazać należny z faktury na dostawę, a naliczony odliczyć w październiku 2020 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX