Kiedy spółka powinna wykazać VAT naliczony i należny w sytuacji gdy faktura za leasing operacyjny została wystawiona w miesiącu wcześniejszym i została rozliczona nadpłatą w dniu jej wystawienia?

Kiedy spółka powinna wykazać VAT naliczony i należny przy leasingu operacyjnym ze szwajcarską firmy (import usług), jeżeli faktura wystawiona została 22.11.2017 r. za miesiąc grudzień i zostaje rozliczona nadpłatą w dniu wystawienia faktury?