Kiedy spółka powinna wykazać VAT należny i naliczony, jeśli pod koniec roku zakupiła towar od kontrahenta z UE, który wystawił w tym samym miesiącu fakturę, która wpłynęła do spółki już w nowym roku (towar został przyjęty w grudniu)?

Spółka w 11/2017 zakupiła towar od kontrahenta z UE. Kontrahent wystawił fakturę w 11/2017 która wpłynęła do spółki 05.01.2018 roku. Towar został przyjęty na magazyn w 12/2017. Spółka w 11/2017 i w 12/2017 nie towar został przyjęty w grudniu rozpoznała WNT. Teraz, w 03/2018 spółka chce prawidłowo wykazać powyższą transakcję w deklaracji VAT-7.

Czy prawidłowo spółka postąpi jeśli:

1. wykaże VAT należny w rozliczeniu za 11/2017

2. wykaże VAT naliczony w rozliczeniu za 02/2018 (do dnia rozliczenia deklaracji za 02/2018 - czyli do 26.03.2018)

3. czy może złożyć korektę za 11/2017 i w jednej deklaracji rozliczyć podatek należny i naliczony?