Kiedy spółka powinna rozliczyć korektę faktury dotyczącej importu usług?
PYTANIE
W listopadzie 2019 spółka otrzymała i zapłaciła fakturę proformę na przedpłatę za usługę zagraniczną, za ten miesiąc został rozliczony import usług w dacie zapłaty. W lutym 2020 spółka otrzymała fakturę za wykonanie usługi, okazało się, że usługa została wadliwie wykonana. W maju 2020 r. spółka otrzymała fakturę korygującą z datą wystawienia 24.04.2020.
Czy spółka dobrze rozliczyła import usług w listopadzie 2019 r.?
Kiedy spółka powinna rozliczyć fakturę korektę "in minus" w kwietniu w dacie wystawienia, czy w maju w dacie otrzymania?
Jaki kurs spółka powinna zastosować w korekcie faktury - kurs z dnia poprzedzającego zapłatę (powstania obowiązku podatkowego), czy kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury oryginalnej (02.2020), czy kurs z dnia poprzedzającego wystawienia korekty faktury?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX