Kiedy spółka może wystawić notę księgową bez VAT?

W wyniku inwentaryzacji spółka stwierdziła niedobór towarów handlowych w magazynie. Inwentaryzację przeprowadzono w miesiącu lutym. Protokoły różnic (-) i (+) powstały w systemie w lutym. Rozliczenie inwentaryzacji tj. dokonanie kompensat niedoborów z nadwyżkami w księgach rachunkowych dokonano w marcu (w marcu kończy się rok obrachunkowy spółki). Pozostałym po kompensacie niedoborem spółka zamierza obciążyć odpowiedzialny za niedobór podmiot współpracujący (umowa o współpracy).

Czy spółka może:

1. wystawić fakturę sprzedaży za powstały niedobór w wartości niedoboru z naliczeniem podatku VAT należnego - jeżeli tak to z jaką datą należy wstawić fakturę i czy w takim przypadku należy korygować podatek naliczy, jeżeli tak to za jaki okres?

2. wystawić notę obciążającą firmę współpracującą bez podatku VAT a jednocześnie skorygować podatek naliczony. Jeżeli tak, to z jaką datą należy wstawić notę i za jaki okres skorygować podatek VAT naliczony?