Kiedy rozpoznać obowiązek podatkowy, jeśli fakturę opłacono przed odbyciem się targów?
PYTANIE
Otrzymaliśmy faktury od firmy zagranicznej za rezerwację stanowiska targowego w Niemczech. Pierwszą fakturę, jaką otrzymaliśmy była na połowę zamówienia i potraktowaliśmy ja jako fakturę zaliczkową. Była ona wystawiona w lipcu 2019, zaksięgowana na koncie rozliczenia zakupu usług jako import usług w lipcu 2019, VAT należny i naliczony w lipcu 2019, zapłacona w sierpniu 2019. Drugą fakturę otrzymaliśmy na pozostałą część zamówienia z datą październik 2019 (otrzymaliśmy ją marzec 2020), data wystawienia październik 2019, zapłaciliśmy marzec 2020. Nie została ona jeszcze zaksięgowana. Targi na które robiliśmy rezerwację stanowiska targowego odbyły się w lutym 2020. Faktura rozliczeniowa do tych faktur została wystawiona w lutym 2020, otrzymana przez nas w miesiącu kwietniu 2020.
Czy dobrze rozpoznaliśmy obowiązki podatkowe VAT w zaksięgowaniu pierwszej faktury?
Jak rozpoznać obowiązki podatkowe VAT w przypadku drugiej faktury?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX