Nowość Kiedy powstanie obowiązek podatkowy względem niezafakturowanej, zrealizowanej dostawy WDT?

Chcielibyśmy zapytać o poprawne wykazanie w JPK VAT faktury dokumentującej sprzedaż WDT. W styczniu 2024 wystawiliśmy fakturkę sprzedażowa dotyczącą WDT, dostarczyliśmy - również w styczniu - kontrahentowi towary zgodnie z zamówieniem, jednak nie wszystkie dostarczone towary zostały wykazane przez nas na fakturze sprzedaży, w miesiącu marcu wystawiliśmy dodatkową fakturę na brakujące towary (zafakturowaliśmy te towary zwykłą fakturą, a nie fakturą korygującą).

Kiedy wykazać fakturę w JPK VAT, kiedy powstał obowiązek podatkowy?

Powinniśmy cofnąć się z ujęciem jej do stycznia, czy może wykazać ją 15 lutego - zgodnie z terminem na wystawienie faktury (15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano sprzedaży towaru lub usługi)?