Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w przypadku WNT, jeżeli fakturę wystawiono w maju, przed zrealizowaniem dostawy, a duplikat faktury i towar otrzymano dopiero w listopadzie?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 6 września 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 1 grudnia 2020 r.
PYTANIE
Kiedy powstanie obowiązek podatkowy dla poniższego przypadku?
Typ transakcji: WNT przyrządu. Zakupiliśmy przyrząd od aktywnego kontrahenta z UE. Również my jesteśmy zarejestrowani do VAT UE. Zapłaciliśmy 30% zaliczkę na przyrząd (01.2020). Dzisiaj otrzymaliśmy duplikat faktury wystawionej 29.05.2020. Towar fizycznie został wysłany w październiku 2020 (WZ), dostarczony do nas w listopadzie.
Czy musimy skorygować VAT należny do maja, a VAT naliczony odliczyć w deklaracji za październik (jeszcze nie złożona)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX