Kiedy powstanie obowiązek podatkowy VAT w przypadku korekty faktur sprzed dwóch lat?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 19 lipca 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W roku 2022 otrzymaliśmy faktury "in plus" za energię elektryczną. Faktury-korekty "in plus" nie były księgowane, nasza spółka nie zgadzała się z zasadnością wystawionych faktur (zostały wstrzymane do momentu wyjaśnienia sytuacji. W roku 2022 została utworzona rezerwa na koszty energii elektrycznej. W czerwcu 2024 doszło do porozumienia i do korekt "in plus" zostały wystawione korekty "in minus", nie są to korekty zerujące, jakaś część faktur została do uregulowania.
Kiedy powstanie obowiązek podatkowy VAT czy korekty "in plus" otrzymane w roku 2022 wykazujemy zgodnie z zasadami ogólnymi tj. w dacie otrzymania faktury, czy też w dacie uzgodnienia warunków z dostawcą, a więc w roku 2024?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX