PYTANIE
Spółka otrzymała fakturę wystawioną w lipcu dotyczącą WNT i dokonała zapłaty 100% wartości zamówienia przed dokonaniem dostawy. Zamówiony towar otrzyma w kolejnym miesiącu, tj. sierpniu. Wystawiona faktura szczegółowo wymienia całość zamówienia, nie jest proformą, nie jest również nazwana zaliczkową. Tylko z warunków płatności wynika, iż jest obowiązek zapłaty 100% przed dostawą.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
W dacie wystawienia faktury, czy w miesiącu dokonania dostawy?
Nie wiemy, czy zostanie wystawiona faktura "końcowa", prawdopodobnie nie.
Czy w przypadku uznania faktury jako zaliczkę nie wykazujemy jej w deklaracji VAT-7 w lipcu, a dokonana dostawa spowoduje obowiązek wykazania jej 15 września, z kursem z poprzedniego dnia roboczego tj. 14 września?
ODPOWIEDŹ
Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?