Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Kłos Piotr
Odpowiedzi udzielono: 9 sierpnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w poniższej sytuacji?

W lipcu do umowy i zamówienia na wykonanie i montaż urządzenia - element linii technologicznej, zostały wystawione 2 faktury zaliczkowe z terminem płatności 30 dni łącznie na 80% zamówienia (na 30 dni przed wpływem pieniędzy), zaliczki mają wpłynąć na początku sierpnia, 30 lipca został podpisany protokół odbioru końcowy, została wystawiona faktura końcowa rozliczająca zaliczki (które na dzień 30 lipca nie wpłynęły).

Od faktury końcowej 20% obowiązek podatkowy powstał w lipcu, co z fakturami zaliczkowymi?

Czy w związku z tym, że nastąpiła dostawa obowiązek podatkowy jest od 100% wartość zamówienia, pomimo że od faktur zaliczkowych nie powstał obowiązek podatkowy w lipcu - brak wpłaty zaliczki?

Korekty faktur nie wchodzą w grę, bo chodzi o płynność finansową, - zaliczki mają wpłynąć na początku sierpnia, natomiast płatność końcowa jest po 75 dniach od podpisania protokołu odbioru i wystawieniu faktury końcowej rozliczającej zaliczki.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację