Kiedy powstał obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, jeśli dostawa maszyny nastąpiła w kwietniu, a końcowa faktura zostanie wystawiona we wrześniu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 9 września 2020 r.
PYTANIE
W ramach kontraktu WNT na dostawę maszyny zapłaciliśmy zaliczki po 30% wartości kontraktu w miesiącu marcu i kwietniu 2020. W kwietniu nastąpiła dostawa maszyny bez ostatecznej faktury i płatności. Dostawę WNT wykazaliśmy w dniu 15 maja według wartości z faktur zaliczkowych. W dniu 31.08.2020 otrzymaliśmy fakturę na kolejną płatność w wysokości 20% wartości kontraktu. Pozostaje do rozliczenia jeszcze 20% kontraktu - faktura ostateczna będzie wystawiona po 25 września 2020 roku.
W którym miesiącu wykazać obowiązek podatkowy WNT?
Czy całość we wrześniu 2020 roku po ostatecznej fakturze korygując maj 2020 roku, czy całość w maju 2020 roku korygując maj 2020 do wysokości wartości kontraktu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX