Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT z tytułu udzielonej pożyczki?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Kłos Piotr
Odpowiedzi udzielono: 24 października 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka A z o.o. będąca podatnikiem VAT (branża transportowa) udziela incydentalnie pożyczki innej spółce B z o.o. (branża IT) również będącej podatnikiem podatku VAT. W zarządzie obu spółek są powiązane ze sobą osoby oraz jedna osoba występuje tu i tu. Oprocentowanie pożyczki ustala się na poziomie VIBOR 3M + 2 punkty procentowe.

Czy udzielenie pożyczki przez spółkę A podlega zwolnieniu z podatku VAT? Czy transakcję należy wykazać w JPK_VAT? Jeśli tak, to w którym momencie (udzielenia pożyczki, czy spłaty)? Czy odsetki od udzielonej pożyczki podlegają opodatkowaniu VAT w momencie spłaty? Czy pożyczka jest zwolniona z PCC?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX