Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Zaniewicz Edyta
Odpowiedzi udzielono: 4 października 2016 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy firmą spedycyjną. Przy realizacji usług transportowych współpracujemy z firmą portugalską posiadającą NIP UE. Klient polski zamawia u nas usługę transportową za granicę, my zajmujemy się organizacją transportu na terenie Polski, a nasz portugalski kontrahent na nasze zlecenie organizuje transport od granicy Polski. Nasz kontrahent portugalski wystawia nam fakturę, w której wykazuje tylko koszty, które poniósł realizując usługę transportową za granicą (odwrotne obciążenie). My traktujemy tę fakturę jako import usług. Po "rozliczeniu samochodu" (po doliczeniu usługi transportowej dla klienta), wiedząc jakie ponieśliśmy ogółem koszty, dogadujemy się z kontrahentem portugalskim, jaki profit możemy mu dać za pomoc w organizacji tego transportu za granicą. Wówczas firma portugalska wystawia nam fakturę korygującą (odwrotne obciążenie) na plus na uzgodnioną kwotę.

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku faktury korygującej?

Powinniśmy ją w VAT rozliczyć na bieżąco, czy wstecz, kiedy usługa transportowa została wykonana (w dacie pierwotnej faktury)?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?