Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w najmie, jeśli okresem rozliczeniowym usługi najmu jest kwartał, a faktura wystawiana jest w miesiącu następującym po zakończeniu kwartału?
PYTANIE
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą polegającą na wynajmie lokali. W dniu zawarcia umowy przeniesienia własności na apartament podpisałam umowę z firmą na wynajem mojego apartamentu. Za każdy kwartał wystawiam dla firmy wynajmującej fakturę na podstawie zestawienia, które od tej firmy otrzymuję dopiero w miesiącu następującym po danym kwartale - czasami nawet 10 dnia (przykład za pierwszy kwartał zestawienie otrzymałam 10 kwietnia).
Na podstawie otrzymanego zestawiania wystawiłam fakturę w kwietniu, a w dacie sprzedażny napisałam że za pierwszy kwartał 2018 roku.
Kiedy powinnam odprowadzić podatek VAT do urzędu skarbowego?
Nadmieniam że współpracuję z biurem rachunkowym i dostarczam im dokumenty do 5 następnego miesiąca - czyli biuro dopiero w następnym miesiącu dowie się że wystawiłam fakturę w kwietniu za pierwszy kwartał.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX