Kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jaki kurs waluty należy zastosować dla zaliczki w EUR na dostawę i montaż urządzeń dla kontrahenta polskiego w ramach realizacji kontraktu budowlanego oraz ostateczną fakturę końcową w EUR po dostawie i montażu urządzeń?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jaki kurs waluty należy zastosować dla zaliczki w EUR na dostawę i montaż urządzeń dla kontrahenta polskiego w ramach realizacji kontraktu budowlanego oraz ostateczną fakturę końcową w EUR po dostawie i montażu urządzeń?

Przyjęliśmy do realizacji kontrakt budowlany za który wynagrodzenie ustalone zostało w dwu walutach 1) EUR za dostawę i montaż urządzeń (prace zostaną podzlecone, a płatność kwoty netto w EUR a VAT w PLN) 2) PLN za pozostałe prace budowlane konieczne do zrealizowania kontraktu. Zgodnie z warunkami zamówienia wystawilismy fakturę zaliczkową w EUR na 20% wartości usługi dostawy i montażu urządzeń, zaliczka winna być zapłacona w ciągu 14 dni od daty otrzymania faktury, wartość netto w EUR na konto walutowe, wartość VAT na konto PLN. Do przeliczenia wartości VAT przyjęliśmy kurs z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.

Czy mamy możliwość wystawienia faktury zaliczki przed dniem wpłaty zaliczki dla tego rodzaju usług i jaki będzie dzień obowiązku podatkowego jeśli wpłata zostanie dokonana w ciągu 30 dni?

Czy należy ponownie przeliczyć wartość VAT należnego wg kursu z dnia poprzedzającego dzień wpłaty zaliczki?

Jak należy rozliczyć końcową fakturę z wynagrodzeniem EUR za realizację kontraktu?

Czy dla łącznej wartości kontraktu należy przyjąć kurs waluty z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury (faktura wystawiona w ciągu 30 dni od daty wykonania usługi - z protokołu odbioru) a do rozliczeni zaliczki kurs waluty z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury zaliczkowej?