Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 30 listopada 2008 r.
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 22 listopada 2006 r.

PYTANIE

Kontrahent z Niemiec wykonał w czerwcu i sierpniu usługę regeneracji części maszyny. Część przeznaczoną do regeneracji dostarczyliśmy naszemu kontrahentowi do siedziby w Niemczech. Kontrahent niemiecki wystawił faktury z VAT 16%. Nie zgodziliśmy się ze stanowiskiem usługodawcy tłumacząc mu, że miejsce świadczenia tej usługi znajduje się na terenie Polski (podaliśmy firmie niemieckiej nasz VAT UE, naprawiona część wróciła do Polski).

Ponieważ faktury zawierały 16% VAT naliczyliśmy VAT 22% od wartości brutto faktury, ujmując go jako import usług w rejestrach. W listopadzie 2006 r. nasz kontrahent otrzymał z niemieckiego urzędu wyjaśnienie, że faktury z 16% VAT wystawiane były niesłusznie. Podatnik niemiecki przesłał nam korekty oraz prawidłowe rachunki bez VAT.

Czy powinnam skorygować VAT w deklaracji za czerwiec i sierpień?

Czy zgodnie z data wystawienia korekt, czyli z dniem 6 listopada 2006 r. zaliczyć do deklaracji z listopada 2006 r. (oczywiście po kursie z dnia powstanie obowiązku podatkowego)?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację