Kiedy odliczyć VAT z duplikatu faktury, jeśli termin płatności minął kilka miesięcy temu, a spółka uregulowała zobowiązanie za fakturę dopiero po otrzymaniu duplikatu?

Spółka otrzymała wystawiony pod datą 18 września 2013 r. duplikat refaktury kosztów gazu za ogrzewanie budowy za luty 2013 r. Refaktura pierwotna wystawiona była z datą 5 marca 2013 r. z terminem płatności 28 marca 2013 r. Pod duplikatem refaktury załączono kopię faktury za gaz z PGNiG wystawionej 5 marca 2013 z terminem płatności 19 marca 2013 r.

Czy - biorąc pod uwagę przepisy dotyczące ulgi za złe długi oraz możliwości odliczenia VAT z duplikatu faktury - spółka postąpi prawidłowo odliczając VAT z duplikatu tej refaktury we wrześniu 2013 r.?

Zapłatę za duplikat spółka uregulowała 26 września 2013 r.