Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Kowalski Artur
Odpowiedzi udzielono: 13 czerwca 2014 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka z o.o. prowadzi działalność handlową. Sprzedane towary są fakturowane na bieżąco i wysyłane wraz z fakturą do kontrahenta. Przyjęte przez kontrahenta towary są przechowywane na magazynie i wystawiane na sklep. W związku z umową z firmą zwrotom podlegają towary, które nie zostały sprzedane a w związku z postępem technologicznym prawdopodobieństwo ich sprzedania jest niewielkie. W związku z tym od kontrahenta otrzymujemy informację jaki towar będzie podlegał zwrotowi. Na podstawie tego wystawiamy faktury korygujące. Trzy razy w miesiącu otrzymujemy od niego zestawienie podpisanych i zaksięgowanych korekt.

Kiedy należy takie faktury korygujące księgować i obniżać wartość podstawy opodatkowania?

W związku z ostatnią informacją z Krajowej Informacji Podatkowej faktury korygujące dotyczące poprzednich lat powinny obniżać podstawę opodatkowania tych okresów, których dotyczą. Dla naszej firmy oznaczałoby to jednak konieczność korekty bilansu i CIT za każdy miniony rok co miesiąc np. 1. W styczniu 2014 korygujemy faktury wystawione w latach 2011,2012,2013 i 2014 2. w lutym 2014 korygujemy faktury wystawione w latach 2011,2012,2013 i 2014 itd.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację