Kiedy należy wykazać usługi, jeżeli faktura dotyczy transakcji, dla których obowiązek podatkowy powstał w różnych okresach rozliczeniowych?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 27 marca 2018 r.
PYTANIE
Na jednej fakturze sprzedaży mamy kilka pozycji usług, które powinny być opodatkowane w innych momentach podatkowych. Przykładowo: faktura wystawiona w marcu - obciążenie za energię zużytą podczas wydarzenia w lutym 2018 roku, obsługa wydarzenia, ochrona.
Ochrona i energia powinny być opodatkowane VAT w marcu (moment wystawienia faktury), natomiast obsługa w lutym (moment wykonania usługi).
Czy poprawne jest rozdzielenie kwot z tej faktury do dwóch rejestrów sprzedaży: lutego i marca?
Obawiam się, że klient odliczy VAT z tej faktury od razu w całości i wówczas wystąpi niezgodność plików JPK.
Czy takie rozdzielanie pozycji faktury jest poprawne?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX