Kiedy należy wykazać fakturę VAT dotyczącą eksportu towarów dla kontrahenta z Rosji, jeśli towary oczekują od listopada 2020 r. u kuriera, ponieważ kontrahent nie dokonał zapłaty?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 4 lutego 2021 r.
PYTANIE
Czy i w którym okresie powinniśmy pokazać w VAT fakturę dot. eksportu towarów dla kontrahenta z Rosji?
Spółka wystawiła fakturę w listopadzie. W listopadzie przekazała towary do kuriera, gdzie oczekują na wysyłkę (do momentu opłacenia faktury przez kontrahenta). W grudniu kontrahent dalej nie zapłacił i towary nadal nie wyszły. Sprzedaż była na zasadach EXW.
Czy w JPK za grudzień należy wykazać tę sprzedaż w VAT ze stawką 23%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX