Kiedy należy rozpoznać przychód i koszt podatkowy CIT na przełomie roku na przykładzie faktur za energię elektryczną?
PYTANIE
Spółka wynajmuje lokale biurowe, wystawiając fakturę za każdy miesięczny okres rozliczeniowy. Dodatkowo co miesiąc refakturuje koszty mediów na swoich najemców według faktur, które otrzymuje od dostawców. Podział mediów następuje według powierzchni użytkowej lub według danych z licznika.
Kiedy należy rozpoznać przychód CIT i koszt podatkowy CIT na przełomie roku na przykładzie energii elektrycznej?
faktura za energię wystawiona została 15 grudnia 2015 r., przyszła 22 grudnia 2015 r., a obejmuje okres 1 grudnia 2015 r. - 31 grudnia 2015 r. i została refakturowana 7 stycznia 2016 r.
faktura za energię wystawiona została 15 grudnia 2015 r., przyszła 22 grudnia 2015 r., a obejmuje okres 15 grudnia 2015 r.-15 stycznia 2016 r. i została refakturowana 22 grudnia 2015 r.
faktura za energię wystawiona została 15 grudnia 2015 r., przyszła 22 grudnia 2015 r., a obejmuje okres 15 grudnia 2015 r.-15 stycznia 2016 r. i została refakturowana 7 stycznia 2016 r.
faktura za energię wystawiona została 7 stycznia 2016 r., przyjdzie 11 stycznia 2016 r., a obejmuje okres 1 grudnia 2015 r. - 31 grudnia 2015 r. i została refakturowana 11 stycznia 2016 r.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX