Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 10 września 2016 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Zakupiliśmy licencję od podmiotu unijnego. Data jej dostawy to grudzień 2015 r. Data faktury grudzień 2015 r. Do czasu otrzymania certyfikatu rezydencji nie zapłaciliśmy za licencję (marzec 2016 r.). W momencie jego otrzymania (marzec 2016 r.) pobieramy podatek u źródła i płacimy kontrahentowi, a następnie do 7 kwietnia dokonujemy płatności do urzędu skarbowego.

Czy właściwą datą wpłaty zaliczki z tytułu podatku u źródła jest kwiecień 2016 r., czy powinien być styczeń 2016 r. i wówczas nie posiadając certyfikatu zobowiązani byliśmy do pobrania zaliczki według maksymalnej stawki mimo braku wypłaty dla kontrahenta?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?