Kiedy należy odliczyć VAT jeśli kompensata była wykonana przed wystawieniem faktury VAT-RR?
PYTANIE
Spółka, podatnik VAT czynny dokonuje sprzedaży sadzonek na rzecz rolników ryczałtowych. Sprzedaż tych sadzonek następuje w okresie od kwietnia do czerwca. Rolnik po wyhodowaniu sadzonek sprzedaje je na rzecz spółki. Skup następuje w okresie od sierpnia do listopada. W momencie sprzedaży sadzonek jako termin zapłaty stosujemy kompensatę na poczet przyszłych zakupów. Faktury VAT-RR wystawiane są kilka miesięcy po dokonaniu kompensaty. Przykładowo, kompensata na poczet przyszłych płodów rolnych jest dokonana w kwietniu, a faktura VAT-RR wystawiona we wrześniu. Termin płatności na fakturze VAT-RR określony zgodnie z umową wynosi 40 dni.
Kiedy należy odliczyć VAT jeśli kompensata była wykonana przed wystawieniem faktury VAT-RR?
Co w przypadku gdy część faktury VAT-RR będzie skompensowana, a część zapłaty nastąpi zgodnie z terminem wynikającym z faktury VAT-RR?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX