Kiedy na gruncie podatku VAT powinny zostać ujęta faktura i korekta, która dotyczy usług wykonanych na obszarze polskiego portu morskiego?
PYTANIE
Spółka z o.o. (czynny podatnik VAT) wystawiła na swojego polskiego kontrahenta faktury w 01/2019 r.. W związku z tym, że wystawiona faktura dotyczyła wykonanych usług na obszarze polskiego portu morskiego, została zastosowana stawka VAT 0% (a wiec wartość podatku VAT 0,00 PLN). Niestety po analizie dokumentu okazało się, że został on wystawiony błędnie (wystawiony w pln zamiast w eur). Spółka A w 02/2019 r. wystawiła fakturę korektę do zera na fakturę 01/2019 r. oraz fakturę poprawna w euro 02/2019 r. (wszędzie data wykonania usługi 01/2019 r.).
Kiedy na gruncie podatku VAT powinny zostać ujęte te faktury (korekta i nowa faktura)? Czy w rozliczeniu za 01/2019 czy za 02/2019 r.? Czy ma tu znaczenie data odbiory faktury korygującej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX