Kiedy można zaliczyć wierzytelność do kosztów podatkowych?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 19 stycznia 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Pytanie dotyczy art. 16 ust. 1 pkt 26a i ust. 2a o CIT. W 2021 r. wystawiliśmy fakturę na kontrahenta, który nie dokonał zapłaty. Wartość netto z faktury została zaliczona do przychodów podatkowych. W grudniu 2021 r. utworzyliśmy odpis aktualizujący. W 2022 r. kontrahent ogłosił upadłość. Wierzytelność zgłosiliśmy dopiero w 2023 r.
Kiedy możemy zaliczyć wierzytelność do kosztów podatkowych?
Czy w 2022 r. (poprzez korektę CIT), czy w 2023 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX