Kiedy można opodatkować wewnątrzwspólnotową dostawę towarów stawką podatku 0%?

Dokonaliśmy sprzedaży towaru na Słowację w kwietniu 2019 roku. Klient posiada ważny numer VAT UE, potwierdził w mailu, że towar wyjeżdża za granicę, dokonał przedpłaty i sam organizował transport-warunki FCA Incoterms. Mamy niepotwierdzony przez niego dokument CMR.

Czy możemy pozostać przy stawce 0%, czy należy dokonać korekty i zastosować stawkę 23%?

Jeszcze jedna wątpliwość jest taka, czy ta korekta nie powinna być wystawiona już w kwietniu, skoro mamy wątpliwości, że towar nie wyjechał z Polski. Korekty dokonujemy metodą "w stu" i wtedy płacimy VAT do US, klient nic nie dopłaca, wysyłamy mu korektę tej ze stawką 0% i prawidłową z 23%.

Czy wówczas firma może wystąpić o zwrot w procedurze VAT REFF tego podatku teoretycznie zapłaconego w Polsce?

Czy jest możliwe abyśmy wystawili korektę z datą kwietniową i stawką 23% ale doliczając VAT i żądać od niego zapłaty różnicy jako dodatkowe obciążenie z tego tytułu, że nie chce nam potwierdzić w żadnej formie, że ten towar wyjechał z Polski?