Kiedy ma zastosowanie ulga za złe długi?
PYTANIE
W którym miesiącu spółka powinna wykazać VAT naliczony?
Czy występuje w opisanym przykładzie tzw. ulga za złe długi, jeśli tak to w którym miesiącu?
Spółka jest czynnym płatnikiem podatku VAT i ma prawo do odliczania podatku naliczonego. W styczniu do siedziby spółki wpłynęła faktura za usługi audytu wystawiona w dniu 24.01.2017, za którą płatność powinna zostać dokonana w ciągu 67 dni od daty jej wystawienia. Faktura została zapłacona 31.08.17. Faktura do działu księgowości wpłynęła dopiero w sierpniu.
Czy niniejszą fakturę można wykazać w korekcie deklaracji VAT-7 za styczeń, lub w dwóch kolejnych okresach czyli w lutym lub w marcu?
Czy prawidłowy okres wykazania niniejszej faktury w deklaracji VAT 7, to tylko styczeń- tj. w miesiąc wpływu dokumentu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX