Kiedy i w sposób powinny być wystawione refaktury za media?

Firma rozlicza co miesiąc najemców Centrum Handlowego za media, zgodnie z zawartymi umowami najmu na podstawie faktur otrzymanych od dostawców.

W ciągu roku faktury od dostawców za media dotyczące danego miesiąca (np. 02/2017) wpłynęły do firmy w miesiącu następnym (data wystawienia i sprzedaży faktury to 28.02.2017, wpływ 03.03.2017 ) i w miesiącu marcu zgodnie z zostały fizycznie przez nas wystawione refaktury za media. Faktury kosztowe i przychodowe zostały ujęte w księgach do podatku dochodowego i VAT w marcu 2017. Na refakturach wystawianych w naszym systemie pojawiają się dwie daty. Data wystawienia oraz data sprzedaży.

W opisywanym przypadku zastosowaliśmy następujące daty: wystawienia 31-03-2017 sprzedaży 31-03-2017.

Sytuacja na przełomie roku: faktury od dostawców za media grudniowe wpłynęły do firmy w styczniu (data wystawienia i sprzedaży faktury to 31.12.2017) i w tym też miesiącu zostały fizycznie wystawione refaktury za media.

Faktury kosztowe i przychodowe ujęliśmy w księgach w miesiącu grudniu. Natomiast miesiąc powstania obowiązku do podatku VAT naszym zdaniem występuje zgodnie z datą wystawienia faktury, czyli w 01/2018 r.

Na refakturach wystawianych w naszym systemie pojawiają się dwie daty. Data wystawienia oraz data sprzedaży. W opisywanym przypadku zastosowaliśmy następujące daty: wystawienia 31-01-2018 sprzedaży 31-12-2017.

Czy wystawiane w ciągu roku refaktury mają poprawne daty wystawienia i sprzedaży?

Czy wystawione na przełomie roku refaktury mają poprawne daty wystawienia i sprzedaży?

Czy opisany sposób ujmowania kosztów i przychodów do podatku dochodowego oraz podatku VAT jest prawidłowy?