Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 7 kwietnia 2016 r.
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 19 sierpnia 2015 r.

PYTANIE

Do dnia 31 lipca 2015 r. byłem podatnikiem zwolnionym z VAT podmiotowo (ale czynnym podatnikiem VAT-UE). Moja firma (osoba fizyczna) handluje odzieżą sprowadzaną z Włoch. Towar zakupuję na zasadach wewnątrzwspólnotowych (cena netto), a w Polsce składając VAT-8a płacę 23% VAT od ceny towaru, który księguję jako koszt uboczny zakupu (zwiększa wartość towaru). Dnia 1 sierpnia 2015 r. przekroczyłem obrót 150.000 zł w związku z czym stałem się podatnikiem czynnym VAT. W deklaracji za sierpień 2015 r. wykażę w poz. 44 VAT naliczony od towarów handlowych, które spisane zostały na remanencie z dnia "wejścia na VAT". Będzie to kwota ok. 10.000 zł.

W jaki sposób i z jakim dniem powinno się zaksięgować do PKPiR tę kwotę?

Czy jako korekta kosztu ubocznego (minus 10.000 zł) w dniu sporządzenia remanentu?

Czy może jako pozostały przychód?

Czy za datę przyjąć dzień 1 sierpnia, czy dzień złożenia deklaracji VAT?

Zaznaczam, iż nie będę występował o zwrot tego VAT, tylko chciałbym zostawić go do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?