Jeżeli spółka nie wykazuje w deklaracji VAT-7 podatku VAT naliczonego, to czy ma obowiązek wykazywać ten podatek w pliku JPK_VAT?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Kłos Piotr
Odpowiedzi udzielono: 11 lutego 2018 r.

PYTANIE

Spółka prowadzi sprzedaż mieszaną, w tym sprzedaż opodatkowaną poniżej 2% w stosunku do całości sprzedaży. W związku z tym odliczenie VAT naliczonego od wydatków związanych z działalnością mieszaną w ogóle spółce nie przysługuje. Zgodnie z wyjaśnieniami ze strony Ministerstwa Finansów struktura faktur VAT w JPK_VAT musi być zgodna z deklaracją VAT-7.

Czy w związku z tym, że spółka nie wykazuje w deklaracji VAT-7 podatku VAT naliczonego, musi przekazywać w postaci Jednolitego Pliku Kontrolnego podatek VAT naliczony nie wykazany w deklaracji VAT-7, czy jest zwolniona z tego obowiązku?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access