Jakie znaczenie ma opóźnione wystawienie (otrzymanie) faktury w ramach nietransakcyjnego WNT?

Holenderska spółka zarejestrowana w Polsce na potrzeby VAT dokonuje sprzedaży krajowej opodatkowanej stawką 23%. Wartość sprzedaży w danym miesiącu była traktowana jako wartość wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów w miesiącu kolejnym – przemieszczenie wewnętrzne z Holandii do Polski. Za datę obowiązku dla WNT przyjęto 15. dzień kolejnego miesiąca po dostawie (przykład. sprzedaż krajowa z marca = wartość WNT w kwietniu). Spółka nie wystawiała faktur na przemieszczenie wewnętrzne. W styczniu br. otrzymaliśmy faktury na przemieszczenie wewnętrzne z Holandii do Polski za poszczególne miesiące 2018 roku.

W jaki sposób poprawnie skorygować deklaracje VAT?

Kiedy wykazać podatek należy, a kiedy naliczony, skoro wcześniej nie wiedzieliśmy o istnieniu takich faktur i wykazywaliśmy przemieszczenie wewnętrzne tak jak opisano powyżej?