Jakie skutki w VAT ma zwrot zaliczki w związku z tym, że do transakcji nie dojdzie, ale zaliczka zostanie zwrócona poprzez kompensatę?
PYTANIE
Spółka A zapłaciła spółce B zaliczkę na poczet dostawy towaru i spółka B wystawiła fakturę zaliczkową ze stawką VAT 23%. W związku z brakiem wywiązania się z umowy spółka B musi tę zaliczkę zwrócić. W związku z brakiem gotówki w spółce B oraz posiadaniem przez nią należności u wierzyciela spółki A spółki postanowiły zawrzeć trójstronną kompensatę.
Czy w takiej sytuacji data zawarcia kompensaty (przejęcia długu) będzie datą zwrotu zaliczki?
Czy zwrot zaliczki może się odbyć bezgotówkowo i w wyniku takiej transakcji spółka B powinna wystawić fakturę korygującą zmniejszającą u siebie VAT należny, który wcześniej zapłaciła do urzędu?
W jakiej dacie powinna ten VAT pomniejszyć, czy w dacie potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez spółkę A?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX