Jakie skutki w VAT ma zakup towaru od podatnika z Francji VAT UE, gdy towar został przywieziony z USA (oraz potem zwrot tego towaru)?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 9 grudnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Jako podatnik VAT UE zakupiliśmy towar od podatnika z Francji VAT UE, ale towar został przywieziony transportem lotniczym z USA i my zapłaciliśmy za cło i VAT. Wykazaliśmy tę transakcję jako import towarów. Następnie dokonaliśmy zwrotu tego towaru z przyczyn na kończący się termin ważności. Towar został zwrócony do Francji i otrzymaliśmy fakturę korektę.
Jak powinniśmy wykazać i rozliczyć transakcję i jak wykazać w deklaracji VAT, VAT UE, jaki przyjąć kurs?
Data korekty z Francji 07 października, otrzymaliśmy ją 05 listopada. Data faktury pierwotnej z USA 05 sierpnia.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX