Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 14 listopada 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

W latach 2013-2015 otrzymaliśmy kilka faktur kosztowych (dotyczących nabycia usług), które zaksięgowano w koszty podatkowe, odliczono podatek VAT naliczony. Z uwagi na to, że do wykonanych usług mieliśmy zastrzeżenia, prosiliśmy kontrahenta o wystawienie faktur korygujących, ale nie otrzymaliśmy ich, z tego tytułu nie dokonaliśmy płatności za nie. W związku z obowiązującymi w tych latach przepisami o zatorach płatniczych, z uwagi na to, że faktury nie zostały zapłacone, pomniejszone zostały koszty podatkowe. Po 150 dniach od terminu zapłaty również został pomniejszony VAT naliczony. W 2018 r. z uwagi na przeterminowanie tych zobowiązań podjęto decyzję o zaksięgowaniu ich w przychody.

Czy wartość netto tych zobowiązań powinna stanowić przychód podatkowy?

Czy też nie, skoro nie było kosztu podatkowego?

Czy wartość podatku VAT powinna stanowić przychód podatkowy?

Czy też nie, skoro nie został on odliczony?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację