Jakie skutki na gruncie rachunkowości wywołuje niesłuszne pobranie prowizji bankowej?

Jesteśmy instytucją kultury. W dniu 31.12.2020 r. bank niesłusznie pobrał nam z konta podstawowego prowizję bankową w kwocie 49 zł. Instytucja zaksięgowała tą operację następująco 240/131 (gdzie: konto 240 to pozostałe rozrachunki).

Czy to księgowanie jest prawidłowe?

Na dzień 31.12.2020 r. mamy zatem należność od banku.

Jak przeprowadzić inwentaryzację takiej należności - czy wysłać do banku potwierdzenie tej należności na kwotę 49 zł, ale bank pewnie tego nie potwierdzi?

Czy wystarczy, że otrzymamy od banku potwierdzenie salda na 31.12.2020 r., czyli po potrąceniu tej kwoty?

W zarządzeniu inwentaryzacyjnym należności miały być potwierdzone na dzień 30.11.2020 r.

W jakich pozycjach wykazać należność w sprawozdaniu Rb-N?