Jakie skutki dla stawki w VAT przy WDT ma sytuacja, gdy w systemie VIES, kontrahent okazał się nieaktywny, ale dysponuje dokumentem z niemieckiego organu podatkowego o nadaniu „europejskiego numeru NIP”?

Klient z Niemiec pierwotnie wskazał żeby faktura była z VAT 23% po jakimś czasie prosi o korektę na VAT 0%, przy sprawdzeniu w dniu wystawienia w VIES, kontrahent pokazał się jako nieaktywny. Faktura była wystawiona na dzień 15 marca 2018 ze stawką 23%. Jednocześnie w mailu klient informuje mnie, że obowiązują go ceny brutto (po czym stwierdza że się pomylił).

Teraz klient prosi o korektę i w załączeniu przesyła skan dokumentu z niemieckiego Urzędu Skarbowego o nadaniu mi europejskiego numeru NIP, z dnia 5 marca 2018. Twierdzi że NIP z dniem wystawienia pisma tj. 5 marca 2018 roku jest natychmiastowo aktywny.

Jak poprawnie powinna zostać wystawiona korekta i czy mogę wystawić taką korektę?