Jakie skutki dla rozliczeń w VAT poszczególnych miesięcy ma opóźnienie w uzyskaniu potwierdzenia dokonania WDT?

17 października 2018 r. dokonaliśmy na rzecz unijnego nabywcy (podatnik VAT-UE) wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT). Dostawa ta nie została zafakturowana, więc obowiązek podatkowy powstał zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług - dalej u.p.t.u., tj. 15 listopada 2018 r.

Do dnia sporządzenia deklaracji VAT-7 i VAT-UE za 11/2018 nie otrzymaliśmy potwierdzenia dostarczenia towarów do nabywcy. Związku z powyższym nie wykazaliśmy tej transakcji w deklaracji za 11/2018 (zgodnie z art. 42 ust. 12 pkt 2 u.p.t.u.).

Kiedy należy wykazać transakcję w deklaracji VAT-7?

Jeżeli otrzymamy potwierdzenie dostarczenia towarów do nabywcy do dnia 25.01.2019 r., to zgodnie z art. 42 ust. 12a u.p.t.u. transakcję ww. wykażemy w deklaracji VAT-7 i VAT-UE w październiku 2018 r. jako transakcję WDT?

Jeżeli dokumenty w dalszym ciągu do nas nie dotrą, to w miesiącu styczniu 2019 r. będziemy musieli wykazać WDT wg odpowiedniej stawki krajowej w deklaracji VAT-7 za styczeń 2019 r.?