Jakie obowiązki na gruncie podatku VAT ma spółka udzielająca pożyczki w grupie kapitałowej?
PYTANIE
Spółka w ramach działalności gospodarczej jest podmiotem udzielającym pożyczki w grupie kapitałowej. W umowie spółki wpisany jest przedmiot działalności PKD 64.92.Z - pozostałe formy udzielania kredytów. W momencie otrzymania odsetek spółka nie wystawia faktur VAT, gdyż wg spółki nie ma obowiązku wystawiania faktur ze stawką ZW. Spółka ujmuje w deklaracji VAT/pliku JPK_VAT kwotę odsetek ze stawką ZW na podstawie faktury wewnętrznej.
Czy spółka postępuje prawidłowo nie wystawiając faktur VAT (wystawia je jedynie na żądanie)?
Czy fakturę wewnętrzną w pliku JPK_VAT powinno się oznaczyć jako WEW?
Czy odsetki otrzymane od spółki zagranicznej powinny być ujęte w deklaracji VAT ze stawką ZW lub w innej pozycji?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX